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Generado el: 20 de julio de 2026 a las 21:34

Calculadora de tramos del IRS federal de EE. UU. (2025)

Datos de entrada

Estado civil de declaraciónSingle (soltero)
Base imponible (USD)80.000

Los tramos del impuesto federal sobre la renta de EE. UU. para 2025 provienen del IRS Rev. Proc. 2024-40. La calculadora no contempla: AMT, NIIT, tipos preferenciales para dividendos cualificados y ganancias a largo plazo, créditos fiscales (CTC, EITC, crédito por impuestos pagados en el extranjero), el impuesto adicional de Medicare ni los impuestos estatales/locales. Consulte a un contable público certificado (CPA) o las instrucciones del Form 1040 del IRS para una declaración real.

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Finanzas

Calculadora de tramos del IRS federal de EE. UU. (2025)

Calcule su impuesto federal de EE. UU. 2025 tramo a tramo — base imponible y estado civil dan el impuesto total, tipo marginal y tipo efectivo.

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Cómo funcionan los tramos del impuesto federal de EE. UU.

El impuesto federal sobre la renta de EE. UU. es un impuesto progresivo: distintas porciones de la renta se gravan a tipos diferentes. El tipo más alto solo se aplica a la parte de la renta que supera cada umbral, no a la totalidad. Esta calculadora aplica los siete tramos de 2025 (del 10 % al 37 %) a la base imponible según el estado civil de declaración.

Nota para lectores hispanohablantes: En España y América Latina los sistemas de IRPF también son progresivos, pero con tramos y tipos distintos a los de EE. UU. Esta calculadora es exclusiva del impuesto federal estadounidense.

Tramos del impuesto federal 2025

TipoSoltero (Single)Casado declarando conjuntamente (MFJ)
10 %$0 – $11.925$0 – $23.850
12 %$11.926 – $48.475$23.851 – $96.950
22 %$48.476 – $103.350$96.951 – $206.700
24 %$103.351 – $197.300$206.701 – $394.600
32 %$197.301 – $250.525$394.601 – $501.050
35 %$250.526 – $626.350$501.051 – $751.600
37 %$626.351 +$751.601 +

Fuente: IRS Rev. Proc. 2024-40.

Ejemplo práctico

Declarante soltero con $80.000 de base imponible (2025):

TramoIngreso en el tramoImpuesto
10 %$11.925$1.192,50
12 %$36.550 ($48.475 − $11.925)$4.386,00
22 %$31.525 ($80.000 − $48.475)$6.935,50
Total$12.514,00

Tipo marginal: 22 % — Tipo efectivo: $12.514 ÷ $80.000 = 15,64 %

Base imponible

La base imponible no es igual al salario bruto. Se calcula así:

Ingreso bruto − deducciones estándar (o detalladas) − ajustes

La deducción estándar 2025 es $15.000 para solteros y $30.000 para casados declarando conjuntamente. Un asalariado soltero con $100.000 en el W-2 que aplica la deducción estándar tiene una base imponible de aproximadamente $85.000. El valor figura en el Formulario 1040, línea 15.

Tipo marginal y tipo efectivo

El tipo marginal es el que se aplica al siguiente dólar de renta: el del tramo más alto alcanzado. Es el dato relevante al evaluar aumentos salariales, horas extra y aportaciones a cuentas de jubilación con ventajas fiscales.

El tipo efectivo es el impuesto federal total dividido entre la base imponible. Siempre es inferior al tipo marginal porque los tramos inferiores se gravan a tipos menores.

Tipo efectivo=Impuesto federal totalBase imponible×100%\text{Tipo efectivo} = \frac{\text{Impuesto federal total}}{\text{Base imponible}} \times 100\%

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Qué diferencia hay entre el tipo marginal y el efectivo?

El tipo marginal es el que se aplica al próximo dólar de renta — su tramo superior. El tipo efectivo es el impuesto total ÷ la renta total, una media de todos los tramos. Un soltero con 80.000 USD de base imponible se sitúa en el tramo del 22 % (marginal) pero tiene un tipo efectivo de aproximadamente el 15,6 %, porque los primeros 48.475 USD tributaron al 10–12 %.

¿La "base imponible" es lo mismo que mi salario?

No. La base imponible es lo que queda tras aplicar la deducción estándar (15.000 USD soltero / 30.000 USD MFJ en 2025) o las deducciones detalladas, más los ajustes "above-the-line". Un soltero con 100.000 USD en el W-2 que aplica la deducción estándar tiene una base imponible en torno a 85.000 USD, no 100.000 USD.

¿Por qué no se incluye el impuesto estatal?

El impuesto estatal varía mucho — California llega al 13,3 % y nueve estados (TX, FL, WA, NV, SD, WY, AK, NH, TN) no tienen impuesto sobre la renta estatal. Mantenemos la calculadora centrada en el impuesto federal para que la comparación sea limpia. Sume aparte la tarifa de su estado o use una calculadora combinada.

¿Por qué importa el "impuesto sobre 1.000 USD adicionales"?

Porque cada dólar que aporta a un 401(k) pre-tax, a una cuenta de jubilación individual tradicional o a una HSA evita el impuesto al tipo marginal, no al efectivo. Con un marginal del 24 %, aportar 1.000 USD a un Traditional 401(k) le cuesta solo 760 USD de salario neto — la IRS, en la práctica, paga los otros 240 USD de la aportación.

Aviso legal

Los tramos del impuesto federal sobre la renta de EE. UU. para 2025 provienen del IRS Rev. Proc. 2024-40.

La calculadora no contempla: AMT, NIIT, tipos preferenciales para dividendos cualificados y ganancias a largo plazo, créditos fiscales (CTC, EITC, crédito por impuestos pagados en el extranjero), el impuesto adicional de Medicare ni los impuestos estatales/locales.

Consulte a un contable público certificado (CPA) o las instrucciones del Form 1040 del IRS para una declaración real.

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