首頁 金融 日本消費稅計算機 — 含稅未稅換算 日本消費稅計算機 — 含稅未稅換算 計算日本消費稅（標準稅率 10%、輕減稅率 8%）。可從未稅價格求含稅金額，也可從含稅金額逆算未稅價格。支援發票制度（インボイス）。 列印 計算模式 加稅（未稅 → 含稅） 扣稅（含稅 → 未稅） 「加稅」從未稅金額計算含稅金額；「扣稅」從含稅金額逆算未稅金額。 輸入 金額 ¥ 「加稅」模式請輸入未稅（稅前）金額；「扣稅」模式請輸入含稅金額。 稅率 標準稅率（10%）輕減稅率（8%）自訂稅率 標準稅率（10%）適用於大多數商品與服務。輕減稅率（8%）適用於外帶的飲食（不含酒類）及定期訂閱報紙。 結果 消費稅金額 ¥ 應繳消費稅的金額。日本企業通常對日圓小數採無條件捨去。 詳細資料 未稅金額 ¥ 扣除消費稅前的金額。 含稅金額 ¥ 含消費稅的最終支付金額。 日圓小數通常採無條件捨去。依日本適格發票保存方式（インボイス制度），發票上須分別記載未稅金額、稅率及消費稅金額。 分享 列印報告 重設 嵌入 嵌入這個計算機 預覽 將這段程式碼貼到您的網頁中即可顯示計算機。 複製程式碼 分享這個計算 開啟此連結的人都會看到您填入的數值。 複製連結 分享至 XFacebookLINE 電子郵件 最後更新：2026-05-18 什麼是日本消費稅？ 日本消費稅（消費税，shōhizei）幾乎適用於在日本發生的所有消費。無論是開立發票、核對收據，還是規劃採購預算，計算邏輯都歸結為一個公式：未稅金額乘以 (1 + r) 可得含稅金額；含稅金額除以 (1 + r) 可還原未稅金額。 日本消費稅雙軌稅率（2019 年 10 月起） 2019 年 10 月稅制改革將標準稅率從 8% 調高至 10%，同時保留生活必需品的 8% 輕減稅率，兩種稅率並行適用。 稅率適用品項標準 10%大多數商品與服務：電子產品、服飾、酒類、餐廳內用、軟體輕減 8%外帶或家庭消費的食品及非酒精飲料；每週至少發行兩次的訂閱制報紙 關鍵界線 — 內用與外帶： 在便利商店購買的同一份便當，外帶課 8%，在店內用餐區享用則課 10%。酒類無論在哪裡消費，一律課 10%。 適格發票制度（インボイス制度，2023 年 10 月施行） 適格發票制度（インボイス制度）將進項稅額扣抵與發票文件掛鉤。企業若要申報進項稅額扣抵，必須保存由登錄業者開立的適格請求書。 適格請求書必要記載事項： 開立者登錄號碼（T + 13 碼） 交易日期 交易內容（標示輕減稅率適用品項） 依稅率分類的課稅金額合計（未稅或含稅） 依稅率分類的消費稅額合計 買受人姓名或名稱 本計算機輸出的三個數值 — 未稅金額、消費稅金額、含稅金額 — 分別對應上述第 4 及第 5 項。可直接用於填寫或核對發票明細。 未登錄業者的過渡期優惠措施： 向未登錄業者（通常為選擇不申請登錄的小型事業者及個人事業主）購買時，在過渡期間仍可享有部分扣抵： 至 2026 年 9 月：扣抵 80% 2026 年 10 月至 2029 年 9 月：扣抵 50% 2029 年 10 月起：不得扣抵 由含稅金額還原未稅金額 由含稅金額還原未稅金額時，應除以 (1 + r)，而非乘以 (1 − r)。兩者結果並不相同： 方法算式結果除以 (1 + r)¥1,100 ÷ 1.10¥1,000乘以 (1 − r)¥1,100 × 0.90¥990（差 ¥10） 差異源於消費稅是以未稅金額為基礎計算，而非以含稅金額為基礎。稅率愈高，兩種算法的差距愈大：稅率為 20% 時，以 0.80 相乘取代除以 1.20，會低估約 3.3%。 計算公式 含稅金額=未稅金額×(1+r)\text{含稅金額} = \text{未稅金額} \times (1 + r)含稅金額=未稅金額×(1+r) 其中 r 為稅率的小數表示（10% 對應 0.10，8% 對應 0.08）。 加稅模式（輸入未稅金額）： 含稅=P未稅×(1+r),消費稅=含稅−P未稅\text{含稅} = P_{\text{未稅}} \times (1 + r), \qquad \text{消費稅} = \text{含稅} - P_{\text{未稅}}含稅=P未稅×(1+r),消費稅=含稅−P未稅 扣稅模式（輸入含稅金額）： P未稅=P含稅1+r,消費稅=P含稅−P未稅P_{\text{未稅}} = \frac{P_{\text{含稅}}}{1 + r}, \qquad \text{消費稅} = P_{\text{含稅}} - P_{\text{未稅}}P未稅=1+rP含稅,消費稅=P含稅−P未稅 實際計算範例 供應商向零售商開立白米配送發票 ¥54,000（適用輕減稅率 8%）： 項目計算金額未稅金額已知¥50,000消費稅（8%）¥50,000 × 0.08¥4,000含稅合計¥50,000 × 1.08¥54,000 逆算驗證：¥54,000 ÷ 1.08 = ¥50,000 — 以扣稅模式確認未稅金額無誤。 相關計算機：餐廳小費計算機、折扣疊加計算機、百分比變化計算機。 常見問題（FAQ）日本消費稅輕減稅率 8% 適用於哪些商品？輕減稅率 8% 適用於外帶或帶回家食用的食品及不含酒精的飲料（超市、便利商店外帶等），以及每週至少發行兩次的定期訂閱報紙。酒類、餐廳內用或便利商店內用區的飲食，以及其他所有商品與服務均適用標準稅率 10%。同一個便當，外帶課 8%，在店內用餐區食用則課 10%。 日本適格發票制度（インボイス制度）對企業有何影響？自 2023 年 10 月起，企業若要申報進項稅額扣抵，須保存登錄業者開立的適格請求書（インボイス）。發票上須載明開立者的登錄號碼（T + 13 碼）、依稅率分類的未稅金額，以及對應的消費稅金額——正好對應本計算機的三項輸出值。向未登錄業者採購僅能部分扣抵：2026 年 9 月前為 80%，2029 年 9 月前為 50%，其後則無法扣抵。 為何要除以（1＋稅率）而非乘以（1－稅率）才能得到未稅金額？因為消費稅是按未稅金額計算的：含稅 = 未稅 × (1 + r)，所以未稅 = 含稅 ÷ (1 + r)。乘以 (1 − r) 是常見的計算錯誤：¥1,100 × 0.90 = ¥990，比正確答案 ¥1,000 少 ¥10。稅率愈高，誤差愈大。 Disclaimer 本計算機僅供一般參考用途，不構成任何稅務建議。如需在日本進行帳務處理、開立發票或申報稅務，請洽詢持照稅理士（税理士）。 推薦的下一個 餐廳小費計算機 計算小費、總金額與每人分攤金額，附美國、英國、歐洲大陸及日本的給小費慣例說明。支援稅率與進位設定。 深入了解折扣疊加計算機 「打七折再折八折」並不等於打五折，而是 56 折（即 44 % off）。本工具會計算多段百分比折扣連續套用後的最終價格，並與「直接把折扣率加起來當成一次折扣」的結果並列顯示。重點在於：折扣疊加是乘法，不是加法。 深入了解百分比變化計算機 輸入舊值與新值，同時取得變化率、絕對差與倍率三種視角。輸入為利率或比率時，差距自動改以「百分點（pp）」顯示。 深入了解 200+ 計算機 · 10 種語言 · 完全免費 更多稅務 日本消費稅計算機 — 含稅未稅換算 其他金融計算機 債務 信用卡還款計算機負債收入比（DTI）計算機提前還款計算機貸款月付金試算儲蓄 72法則計算器分期儲蓄計算機未來價值計算機存款目標計算機年金提領計算機 — 退休金每期可領金額試算有效年利率計算機（名目利率換算實際年利率）投資報酬率（ROI）與年複合成長率（CAGR）計算機淨資產計算機現值計算機單利計算機緊急備用金計算機複利計算機儲蓄率計算機儲蓄與投資計算機投資 布萊克-休斯選擇權定價計算機股票估值指標計算機債券殖利率計算機債券價格計算機日常支出 折扣疊加計算機餐廳小費計算機企業財務 毛利率與加成計算機折舊計算機財務比率計算機損益平衡點計算機經濟學 比較優勢計算機貨幣乘數計算機（信用創造）通膨計算機凱因斯乘數計算機經濟成長率計算機需求價格彈性計算機GDP 平減指數計算機所有工具 百分比變化計算機薪資調漲計算機 這個計算機對您有幫助嗎？ 有幫助 需要改進 需要改進 我們可以如何改進這個計算機？ 送出回饋 由 OneCalc 提供 ↗
最後更新：2026-05-18 什麼是日本消費稅？ 日本消費稅（消費税，shōhizei）幾乎適用於在日本發生的所有消費。無論是開立發票、核對收據，還是規劃採購預算，計算邏輯都歸結為一個公式：未稅金額乘以 (1 + r) 可得含稅金額；含稅金額除以 (1 + r) 可還原未稅金額。 日本消費稅雙軌稅率（2019 年 10 月起） 2019 年 10 月稅制改革將標準稅率從 8% 調高至 10%，同時保留生活必需品的 8% 輕減稅率，兩種稅率並行適用。 稅率適用品項標準 10%大多數商品與服務：電子產品、服飾、酒類、餐廳內用、軟體輕減 8%外帶或家庭消費的食品及非酒精飲料；每週至少發行兩次的訂閱制報紙 關鍵界線 — 內用與外帶： 在便利商店購買的同一份便當，外帶課 8%，在店內用餐區享用則課 10%。酒類無論在哪裡消費，一律課 10%。 適格發票制度（インボイス制度，2023 年 10 月施行） 適格發票制度（インボイス制度）將進項稅額扣抵與發票文件掛鉤。企業若要申報進項稅額扣抵，必須保存由登錄業者開立的適格請求書。 適格請求書必要記載事項： 開立者登錄號碼（T + 13 碼） 交易日期 交易內容（標示輕減稅率適用品項） 依稅率分類的課稅金額合計（未稅或含稅） 依稅率分類的消費稅額合計 買受人姓名或名稱 本計算機輸出的三個數值 — 未稅金額、消費稅金額、含稅金額 — 分別對應上述第 4 及第 5 項。可直接用於填寫或核對發票明細。 未登錄業者的過渡期優惠措施： 向未登錄業者（通常為選擇不申請登錄的小型事業者及個人事業主）購買時，在過渡期間仍可享有部分扣抵： 至 2026 年 9 月：扣抵 80% 2026 年 10 月至 2029 年 9 月：扣抵 50% 2029 年 10 月起：不得扣抵 由含稅金額還原未稅金額 由含稅金額還原未稅金額時，應除以 (1 + r)，而非乘以 (1 − r)。兩者結果並不相同： 方法算式結果除以 (1 + r)¥1,100 ÷ 1.10¥1,000乘以 (1 − r)¥1,100 × 0.90¥990（差 ¥10） 差異源於消費稅是以未稅金額為基礎計算，而非以含稅金額為基礎。稅率愈高，兩種算法的差距愈大：稅率為 20% 時，以 0.80 相乘取代除以 1.20，會低估約 3.3%。 計算公式 含稅金額=未稅金額×(1+r)\text{含稅金額} = \text{未稅金額} \times (1 + r)含稅金額=未稅金額×(1+r) 其中 r 為稅率的小數表示（10% 對應 0.10，8% 對應 0.08）。 加稅模式（輸入未稅金額）： 含稅=P未稅×(1+r),消費稅=含稅−P未稅\text{含稅} = P_{\text{未稅}} \times (1 + r), \qquad \text{消費稅} = \text{含稅} - P_{\text{未稅}}含稅=P未稅×(1+r),消費稅=含稅−P未稅 扣稅模式（輸入含稅金額）： P未稅=P含稅1+r,消費稅=P含稅−P未稅P_{\text{未稅}} = \frac{P_{\text{含稅}}}{1 + r}, \qquad \text{消費稅} = P_{\text{含稅}} - P_{\text{未稅}}P未稅=1+rP含稅,消費稅=P含稅−P未稅 實際計算範例 供應商向零售商開立白米配送發票 ¥54,000（適用輕減稅率 8%）： 項目計算金額未稅金額已知¥50,000消費稅（8%）¥50,000 × 0.08¥4,000含稅合計¥50,000 × 1.08¥54,000 逆算驗證：¥54,000 ÷ 1.08 = ¥50,000 — 以扣稅模式確認未稅金額無誤。 相關計算機：餐廳小費計算機、折扣疊加計算機、百分比變化計算機。 常見問題（FAQ）日本消費稅輕減稅率 8% 適用於哪些商品？輕減稅率 8% 適用於外帶或帶回家食用的食品及不含酒精的飲料（超市、便利商店外帶等），以及每週至少發行兩次的定期訂閱報紙。酒類、餐廳內用或便利商店內用區的飲食，以及其他所有商品與服務均適用標準稅率 10%。同一個便當，外帶課 8%，在店內用餐區食用則課 10%。 日本適格發票制度（インボイス制度）對企業有何影響？自 2023 年 10 月起，企業若要申報進項稅額扣抵，須保存登錄業者開立的適格請求書（インボイス）。發票上須載明開立者的登錄號碼（T + 13 碼）、依稅率分類的未稅金額，以及對應的消費稅金額——正好對應本計算機的三項輸出值。向未登錄業者採購僅能部分扣抵：2026 年 9 月前為 80%，2029 年 9 月前為 50%，其後則無法扣抵。 為何要除以（1＋稅率）而非乘以（1－稅率）才能得到未稅金額？因為消費稅是按未稅金額計算的：含稅 = 未稅 × (1 + r)，所以未稅 = 含稅 ÷ (1 + r)。乘以 (1 − r) 是常見的計算錯誤：¥1,100 × 0.90 = ¥990，比正確答案 ¥1,000 少 ¥10。稅率愈高，誤差愈大。 Disclaimer 本計算機僅供一般參考用途，不構成任何稅務建議。如需在日本進行帳務處理、開立發票或申報稅務，請洽詢持照稅理士（税理士）。
