最終更新: 2026-06-05

所得税のしくみ

所得税は、1年間の所得から所得控除を差し引いた「課税所得金額」に対してかかる国税です。税率は所得が大きいほど高くなる累進課税で、5%から45%までの7段階に分かれています。

このページの計算機は、課税所得金額を入力すると、速算表をもとに所得税額・復興特別所得税・合計税額と実効税率を表示します。確定申告や年末調整の検算に使えます。

所得税の速算表

所得税は「課税所得金額 × 税率 − 控除額」で計算します。

たとえば課税所得500万円なら、「500万円 × 20% − 42万7,500円 ＝ 57万2,500円」が所得税額です。課税所得金額は、計算前に1,000円未満を切り捨てます。

復興特別所得税

平成25年（2013年）から令和19年（2037年）までは、所得税額（基準所得税額）に**2.1%**の復興特別所得税が上乗せされます。先ほどの例なら、57万2,500円 × 2.1% ＝ 1万2,022円が加わり、合計は58万4,522円になります。

課税所得金額の求め方

課税所得金額は、次の流れで求めます。

1. 収入から必要経費（給与なら給与所得控除）を引いて所得金額を出す
2. 所得金額から基礎控除・配偶者控除・社会保険料控除などの所得控除を引く

この結果が課税所得金額です。各控除の額は、当サイトの基礎控除・給与所得控除などの計算機で求められます。

住民税は別

この計算機が出すのは国税である所得税だけです。地方税である住民税は、おおむね課税所得の10%（所得割）に均等割を加えた額が別途かかります。手取りを考えるときは、所得税と住民税の両方を見込みましょう。

表示される金額は概算です。実際の納税額は、住宅ローン控除などの税額控除や源泉徴収税額の精算によって異なります。詳しくは国税庁の情報や税務署、税理士にご確認ください。